在全球供应链合规管理中，RBA审计已成为衡量企业社会责任履行水平的重要标准。审计中的“红灯”问题直接关系到企业能否通过审核、维持供应链合作资格，及时识别并整改这些关键问题，是企业合规运营的核心任务。本文聚焦RBA审计高频“红灯”项，结合实操经验提供整改方案，助力企业高效完成合规优化。

一、RBA审计高频“红灯”问题梳理

（一）劳工权益类核心违规项

劳工权益是RBA审计的重点领域，也是“红灯”问题高发区。其中，童工与强迫劳动是绝对红线，任何形式的未满法定年龄用工、强制加班、限制人身自由等行为，都会直接触发“红灯”.

派遣用工管理不规范同样常见，包括派遣人员比例超出法定或约定标准、未与派遣员工签订合法协议、未落实同工同酬等。此外，加班管理不合规也频繁出现，如每月加班时长超标、未足额支付加班费、强制员工加班等情况。薪资支付方面，低于最低工资标准、拖欠工资、社保缴纳基数不符等问题，也属于审计重点关注的“红灯”项。

（二）健康安全类关键隐患

工作场所健康安全直接影响审计结果，常见“红灯”问题集中在危险化学品管理上。未建立完整的化学品台账、储存条件不符合规范、缺乏安全技术说明书、员工未接受专项培训等，都可能引发严重违规。

应急管理体系缺失也是重要隐患，包括未制定火灾、化学品泄漏等突发事件应急预案，应急通道堵塞、消防设施过期或无法正常使用，未定期开展应急演练等。同时，职业健康防护不足，如未为员工提供合格的防护用品、未定期组织职业健康体检、高风险岗位缺乏有效的防护措施等，也会被标记为“红灯”.

（三）环境合规类主要问题

环境合规是RBA审计的重要维度，废水排放超标是核心“红灯”项，包括未配套污水处理设施、处理后水质不达标、未按规定监测并保存数据等。

固体废物处理不当也较为突出，如危险废物与一般废物混放、未交由合规渠道处置、缺乏完整的转移记录等。此外，能耗与温室气体管控不足，如未建立能耗统计体系、未采取节能措施、碳排放数据未按要求核算与报告等，也会影响审计结果。

二、RBA审计“红灯”问题整改实操指南

（一）建立专项整改责任体系

整改工作需从顶层设计入手，明确“一把手”负总责，成立由生产、人力、安全、环保等部门组成的专项整改小组。明确各部门职责分工，将整改任务分解到具体岗位和个人，设定明确的整改时间表和验收标准，确保每项问题都有专人跟进。

同时，建立跨部门沟通机制，定期召开整改推进会，及时协调解决整改过程中出现的资源短缺、技术难题等问题，避免整改工作流于形式。

（二）分类制定精准整改方案

针对不同类型的“红灯”问题，采取差异化整改策略。对于童工、强迫劳动等严重违规项，需立即开展全面排查，清退违规用工，完善入职审核流程，加强身份信息核验，杜绝类似问题再次发生。

健康安全类问题需从硬件升级和制度完善两方面入手，及时更换过期消防设施、规范化学品储存区域，修订应急预案并组织全员演练，为高风险岗位员工配备合格防护用品并开展专项培训。环境合规问题则需升级处理设施，建立常态化监测机制，规范固废分类与转移流程，确保各项排放指标达标。

（三）完善制度流程长效管控

整改不仅要解决当下问题，更要建立长效机制。修订人力资源管理制度，明确用工标准、加班审批流程、薪资支付规则等，确保符合相关法规和RBA要求。

健全健康安全管理体系，定期开展风险评估，建立隐患排查台账，实行闭环管理。完善环境管理流程，规范能源消耗统计、污染物处理、固废处置等环节的操作标准，形成可追溯的管理记录。同时，将合规要求纳入员工入职培训和定期考核，提升全员合规意识。

（四）强化整改效果监督验证

整改完成后，需开展内部自查验证，模拟审计流程对整改项进行逐一核查，确保问题彻底解决。建立整改档案，详细记录问题发现、整改措施、验收结果等信息，以备审计复查。

对于复杂问题，可引入内部审计力量进行专项监督，持续跟踪整改效果，防止问题反弹。同时，定期开展合规风险排查，提前识别潜在问题，将“红灯”隐患消灭在萌芽状态。